全8回 · 第3回

監査に耐える記録：誰が、いつ、何を承認したか

監査人や監督当局は、貸付が正しかったかどうかを尋ねるのではなく、それを示すよう会社に求めます。この回では、使える監査記録に含まれるもの、記録をひそかな変更から守る方法、重要な操作についての作成者と承認者を分ける原則、条件変更と免除の記録の仕方、システム自体の変更の承認、そして記録の保存期間を扱います。

公開 2026年11月2日